8 важных действий во время налоговой проверки
В первую очередь, что нужно предпринять - изучение решения налоговой о проведении выездной проверки вашего предприятия. Возникают ситуации, когда компанию посещают ненастоящие инспекторы. Поэтому нужно поручить сотруднику, ответственному за взаимодействие с контролерами, переписать данные инспекторов. Он должен позвонить в налоговую, и там уточнить - действительно ли запланирована проверка и такие сотрудники числятся в штате. Также эти меры рекомендуют и сами сотрудники ДФС. Но не следует препятствовать посещению территории для оффициаольного доступа налоговиков. Когда инспекторы пришли в компанию, нужно совместно со своим главным бухгалтером либо юристом ознакомиться со списком налогов за период, подлежащих проверке. Следует напомнить, что налоговая проверка возможна только за последние 3 года. Подготовьте специальное помещение для инспекторов. Не всегда выездная налоговая проверка будет на объекте налогоплательщика. Следует подготовить инспекторам отдельное помещение, ограничив при этом доступ к подлинникам и исключив общение с рядовыми работниками компании. Чтобы не было разногласий с инспекторами, после поступления информации о планируемой выездной проверке, на рассмотрение инспекции следует сразу направить письмо с указанием места проведения. Соблюдайте сроки представления документов. Дата начала выездной проверки - день вынесения соответствующего решения налоговой инспекции. Далее о нем сотрудник налоговой должен уведомить директора (либо же представителя компании по доверенности) о таком решении под расписку. Обычно вместе с данным решением вручается также требование компании предоставить копии документов. Следовательно, у инспекторов есть право в первый день требовать подлинники. Но справедливости ради скажем, что они не всегда прибегают к таким мерам. У предприятия по законодательству есть 10 дней для подготовки копий нужной документации. Проинструктируйте сотрудников, как нужно вести себя во время проверки. Основная задача работников при проверке - не навредить. Их следует проинспектировать - точно следовать указаниям главного бухгалтера и избегать разговоров с инспекторами. Общаться с контролерами должен назначенный вами сотрудник с достаточными навыками и опытом - как правило, выбор делается в пользу главного бухгалтера. Всем топ-менеджерам, особенно работающим в филиалах, нужно донести - должны будут предоставить необходимые документы без лишних согласований сразу же при первом требовании главбуха. Убедитесь, что в архиве есть все подлинники, а в подлинниках - все подписи. Довольно распространены ситуации, когда работники передают в бухгалтерию копии, обещая принести подлинники позже. В результате бухгалтерии приходится вести учет хозяйственной операции без наличия подлинника, что противоречит законодательству. Проходит время, меняются сотрудники, но подлинники так и не передаются. Такие нарушения выявляются практически по результатам каждой проверки, поэтому обязательно нужно контролировать наличие оригиналов в бухгалтерии, также указание всех необходимых подписей и реквизитов на месте. Ведь практика подтверждает распространенность проблемы в виде отсутствия подписей должностных лиц. Отдавая документы, удалите с них лишние пометки. Бухгалтеры во время работы с документами нередко оставляют различные пометки на оригинале карандашом. Из-за определенных пометок инспекторы могут посчитать - предприятие не обладало должной осмотрительностью во время сделки, что провоцирует определенные претензии с их стороны. Фиксируйте в реестрах, какие документы Вы передаете проверяющим. Рекомендуется отмечать в реестрах представление всех документов - включая оригиналы и копии. Составляются реестры в 2 экземплярах, должны обязательно заверяться подписи со стороны сдающего и принимающего. Данное распоряжение в присутствии инспекторов нужно отдать главбуху. Благодаря этому компания выигрывает время и удастся понять, что нужно налоговикам. Следует проверить архивы - если возникнут сложности в поиске произвольного документа, нужно внести соответствующие изменения в свой порядок хранения. Группируйте документы в архивах по годам, а не по контрагентам. Некоторым кажется, что не может быть ничего проще для обеспечения сохранности документов - достаточно подшить их в папку и хранить. Но проводится проверка за определенные периоды - если группируете договоры не по годам, а по контрагентам, понадобятся дополнительные траты времени для поиска, да и сотрудника придется отвлекать от прямых обязанностей.
Бухгалтерский учет согласно стандартам Европейского союза
Не так давно в бухгалтерском учете Украины произошел ряд изменений. С целью усовершенствования норм национального законодательства, повышения уровня прозрачности финансовой отчетности, улучшению инвестиционного климата в стране, было принято решение ввести переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Таким образом, было принято ряд следующих изменений, а именно: Совершенствование порядка применения Международных стандартов финансовой отчетности и уточнения требований на составление финансовой отчетности. Введение новых терминов, таких как: “Доходы”, “расходы”, “отчет об управлении”, “таксономия финансовой отчетности”; Уточнения периода подачи промежуточной отчетности; Подача отчетности об управлении, помимо малых компаний и микро предприятий; Совершенствование порядка предоставления и обнародование финансовой отчетности в электронном формате, а также согласно закону “О доступе к публичной информации” предоставлять копии отчетности по требованию трудового коллектива, физических и юридических лиц. Предприятия должны будут раскрывать отчетность, согласно определенным видам деятельности. Установление нового порядка признания и оценки некоторых видов доходов, расходов, активов и обязательств. Изменения в подачи консолидированной финансовой отчетности. Материнские компании обязаны будут подавать такой вид отчетности либо по международным стандартам или по национальным, освобождаются от подачи такого вида отчетности только микро- и малые предприятия. Также понятие “дочерние предприятия” будут заменено на “контролируемые” предприятия. Согласно европейскому классификатору предприятия будут делиться в зависимости от их размеров, на микропредприятия, малые, средние и крупные предприятия. Предприятия, которые разрабатывают лесные ресурсы и недра, компании-операторы трубопроводов по поставке газа, нефти, а также химических продуктов, должны будут подавать “отчеты о платежах в пользу государства”. Такие виды изменений в Законе “О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” регулируют отдельные вопросы в составлении финансовой отчетности. Так же, в перспективе рассматривается изменение о публичном раскрытии информации касательно начисления и уплаты налогов на прибыль в отдельном отчете. Согласно этому изменению такой вид отчетности будут составлять предприятия которые имеют оборот свыше 750 млн. евро. Некоторые пункты закона начнут действовать уже с 1 января 2018 года, остальные же с 2019 года. Таким образом компании Украины должны быть готовы к новым изменений по составлению финансовой отчетности и ведению бухгалтерского учета.
Главные налоговые изменения в 2018 году
Из года в год в системе налогообложения грядет ряд изменений. Так давай те же разберемся, чего следует ожидать в 2018 году? Одно из первых изменений, о котором говориться во многих источниках – это объединение налога на доход физических лиц предпринимателей, с единым социальным взносом (ЕСВ). Вследствие чего, единая ставка такого вида налога будет составлять 20%. Такое изменение планируется провести до 2020 года, и оно должно поспособствовать практически полному выведению заработной платы из конвертов. Для снижения налоговой нагрузки, планируется введение налоговых льгот на налог на доходы физических лиц. На льготу могут рассчитывать все категории плательщиков, её размер будет составлять 50% от суммы минимальной заработной платы. Но, такой вид льготы можно применять только в том случае, если доход физического лица не превышает трех минимальных заработных плат. Так же, льготы можно применять к зарплате граждан, которые имеют двух или больше детей, или же если мать или отец воспитывает ребенка один, опекуны детей не достигших совершеннолетия, родители воспитывающие ребенка инвалида. Следующее изменение касается налога на выведенный капитал, а именно он изменится на налог на доход предприятия. Многие считают, что это приведет к показанию предприятиями реальных отчетов, а так же доходов. Так же, следует заметить, что не осталась без внимания и деятельность предпринимателей. В 2018 году планируется повышение до трех раз минимальной ставки налога. Это будет характерно для тех предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе начисления налогов, теперь плательщики группы В будут обязаны отдавать стране двадцать процентов от своего дохода. Касательно единого налога для юридических лиц, то он будет выглядеть следующим образом: налог в размере 6 % от общей выручки от реализации товаров или услуг (акцизы в данную суму не включаются) если плательщик платит НДС, или же 10 % от выручки, полученной от реализации товаров и услуг, с вычитанием акцизного налога (если НДС входит в данную суму). Каждый плательщик выбирает для себя более гибкий вариант оплаты налогов. Таким образом, изменений в системе налогообложения планируется не мало, только вот ли действительно будут они введены не известно. Остается только ждать, и время покажет.
О ликвидации физических лиц предпринимателей
Для начала следует разобраться, что под собой подразумевает ликвидация физических лиц (ФЛП). Нужно отметить, что это процесс, который характеризуется прекращением (закрытием) деятельности физического предпринимателя. Процедура ликвидации – это самый оптимальный вариант в том случае, если предприниматель не получает прибыль. В большинстве случаев, ликвидация осуществляется по инициативе самого предпринимателя, а так же в результате банкротства, по решению суда, по инициативе налоговой инспекции или в случае смерти предпринимателя. Так или иначе, закрытие деятельности предприятия довольно-таки длительный и трудоемкий процесс. Если вы желаете ускорить ход данного вида процедуры, тогда вам нужно обратиться за помощью к высококвалифицированным специалистам, вследствие чего вы получаете: помощь при получении всех необходимых справок об отсутствии задолженностей от Пенсионного Фонда и Налоговой инспекции; анализ всей необходимой документации необходимой для ликвидации предприятия; подготовка, а так же передача пакета документов во все необходимые инстанции. Ликвидация физических лиц осуществляется в несколько этапов, которые включают в себя подачу ряда документов. Первый этап подразумевает под собой предоставление оригинала паспорта, оформление заявления на регистрацию про прекращение деятельности ФЛП, доверенность нотариуса. Второй этап включает сбор всех необходимых справок в Пенсионном Фонде, Налоговой инспекции. Третий этап – завершающий, он включает в себя подачу регистрационной карточки на проведение государственной регистрации о прекращении деятельности ФЛП, справки про отсутствие задолженностей по налоговым платежам и сборам, а так же по оплате единого социального взноса (ЕСВ). После прохождения этой процедуры, вы получаете опись о том, что все документы были приняты на обработку. Прибегая к помощи специалистов, компания «ART INVEST CAPITAL» гарантирует вам качественные услуги, оптимальный уровень цен, компетентность в данном вопросе, быстрое решение ваших проблем. Мы сделаем все, и даже больше! Звоните нам или приезжайте в наш комфортный офис!
Регистрация юридических лиц
На сегодняшний день одним из наиболее популярных вопросов является регистрация юридических лиц. На самом деле данная процедура является довольно-таки не сложной, но не каждый человек может позволить себе потратить уйму времени на решение всех вопросов. В таком случае вам понадобится помощь высококвалифицированного специалиста. Регистрация юридических лиц – процесс поэтапный. Таким образом, следует разобрать каждый из таких них по отдельности. Первый этап – подготовительный, тут важен выбор организационно-правовой формы предприятия, вида деятельности, а также одним из наиболее важных вопросов – это выбор системы налогообложения. Второй этап – составление всей необходимой уставной документации. Данный этап включает в себя утверждение документации, назначение руководителя, проведение процедуры регистрации и прочее. Третий этап – регистрация наименования предприятия. Этот этап проводиться с целью исключения случаев уже зарегистрированных предприятий с таким же наименованием. При выборе названия предприятия важно обратить внимание на следующие аспекты: наименование должно быть практичным, соответствовать деятельности предприятия, легко восприниматься на слуг, и как следствие запоминающимся. Четвертый этап – регистрация в налоговой инспекции, а так же в социальных фондах и других государственных органах. Регистрация осуществляется по местонахождению предприятия, в органе налоговой государственной службы. Пятый этап – изготовление печатей и штампов. Данный процесс является не обязательным, так как в законе Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно упрощения порядка открытия бизнеса» указано, что субъект хозяйственной деятельности по собственному желанию может обзавестись печатью, при этом различные виды разрешений не нужны. Шестой этап – открытие счета в банке. Счет создается в любом коммерческом банке согласно Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте. Пройти все этапы вам помогут специалисты нашей компании «ART INVEST CAPITAL». Обращаясь к нам, вы получаете: 1. Консультацию по вопросам налогообложения, сбора всей необходимой документации, регистрации в государственных органах. 2. Соответствие цены и качества предоставленных услуг. 3. Решение вопросов любой сложности в короткие сроки. Залог успеха компании – довольные клиенты! Обращайтесь к нам, и вы увидите насколько просто создавать свой бизнес с нуля!
4 мотивирующие цитаты от известных предпринимателей как относиться к неудачам
«Ваши самые недовольные покупатели должны быть вашими лучшими учителями» — Билл Гейтс, Microsoft «Если вы не сносите ничего на своем пути — вы двигаетесь недостаточно быстро» — Марк Цукерберг, Facebook «Не беспокойтесь о промахах. Достаточно хотя бы раз сделать все правильно» — Дрю Хьюстон, Dropbox «Если вы ни разу не упали лицом в асфальт, двигаясь по карьерной лестнице, вы не выкладывались на полную катушку» — Салли Краучек, Ellewate Network Chair
4 Вещи которые нужно соблюдать при налоговом планировании в 2017 году!
Каждое предприятие независимо от масштабов деятельности в правовом поле обязано соблюдать налоговое законодательство. Дальновидное руководство стремится использовать все возможные пути и льготы, не противоречащие действующему законодательству, с целью минимизации ежемесячных отчислений. Оптимизация учета налогообложения способствует доходности действующего бизнеса и его динамическому развитию. Необходимость налогового планирования Оптимизация налогообложения на предприятии представляет собой поиск внутренних резервов по разработке наиболее подходящей для каждого конкретного случая бизнес-структуры, которая позволит воспользоваться определенными послаблениями и льготами. С помощью опытных налоговых консультантов удастся провести оптимизацию всего налогообложения (по отдельным видам налогов либо некоторым сделкам). Оптимизация налогов налогообложения на любом из предприятий позволяет: - свести к минимуму величину налоговых обязательств; - увеличить размер получаемой прибыли; - приступить к разработке условий взаимовыгодного сотрудничества с поставщиками (заказчиками); - минимизировать вероятность возникновения штрафных санкций. Оптимизация налогообложения организации будет особенно актуальна в процессе проведения нестандартных сделок. Оптимизация налогов с помощью профессионалов Наша компания оказывает профессиональную юридическую и правовую помощь в вопросах налогообложения и взаимодействия с государственной фискальной службой, налоговыми инспекциями и другими контролирующими органами. Опытными специалистами будет оценена текущая схема работы и предоставлены конкретные советы для ее дальнейшей оптимизации. Профессионалы своего дела приступают к разработке решения, которое поспособствует оптимизации налогообложения и финансовых потоков, а также позволит существенно упростить работу. В письменной форме будут приведены заключения по проведенной работе в виде подробной схемы и пояснений (возможна консультация в устной форме). Оптимизация налогообложения компании от опытных специалистов подразумевает предоставление следующих услуг: - консультационная поддержка для минимизации налоговых последствий; - подготовка пакета документов в виде договоров, актов, накладных и т.д. для реализации разработанной схемы налогового планирования; - предоставление рекомендаций по всем легальным схемам для снижения налоговых нагрузок; - разработка наиболее оптимальной схемы товарно-денежных потоков. Специалисты юридической компании сопровождают своих клиентов в решении вопросов по организации работы предприятия «с нуля». Всесторонняя поддержка оказывается и в процессе реорганизации, касаемо работы отделов, служб, документального обеспечения т.д. Повышайте доходность своего бизнеса и обращайтесь за юридической поддержкой, работайте по наиболее оптимальной схеме и способствуйте прибыльности динамически развивающегося бизнеса.
Регистрируем, перерегистрируем и отменяем регистрацию РРО по-новому
Главное управление ДФС в Тернопольской областинапоминает, что дополнен перечень документов, которыесубъект ведения хозяйства подает к контролирующемуоргану для регистрации РРО, : - копию паспорта (формуляра) РРО; - копию паспорта модема (при применении внешнегомодема); - копию договора (или другого документа), которымподтверждается право, предоставленное производителем(поставщиком) РРО центра сервисного обслуживания(дальше - ЦСО) на проведение техническогообслуживания и ремонта соответствующей модели(модификации) РРО. Налоговики отмечают, что требование о предоставлениисубъектом ведения хозяйства копии договора между ЦСОи производителем временная. Она будет выполняться ксозданию Реестра центров сервисного обслуживания. Для перерегистрации РРО необходимо прибавить: - справку об опломбировании РРО (при внесенииизменений, которые нуждались переопломбуванню РРО); - копию договора субъекта ведения хозяйства из ЦСО отехническом обслуживании и ремонте РРО (приперерегистрации с целью использования РРО в другойхозяйственной единице). Отметим, что на сегодня упрощена процедураперерегистрации РРО в контролирующем органе поновому основному месту учета субъекта веденияхозяйства как налогоплательщика при измененииконтролирующего органа, в котором субъект веденияхозяйства учитывается как налогоплательщик поосновному месту учета. В частности, установлено, что регистрационноеудостоверение, выданное субъекту ведения хозяйстваконтролирующим органом по предыдущему месту учета,остается чиним к моменту возникновения изменений вданных относительно субъекта ведения хозяйства,которые отмечены в регистрационном удостоверении. Документы относительно регистрации/перерегистрацииРРО, которые находились в контролирующем органе попредыдущему основному месту учета субъекта веденияхозяйства как налогоплательщика, передаются вместе сучетной спровою к контролирующему органу по новомуосновному месту учета такого налогоплательщика. Дополнен перечень оснований для отмены РРО. Да,отмена регистрации РРО происходит при наличиисудебного решения о признании недействительнымдоговору аренды хозяйственной единицы. Отменарегистрации за этим основанием может осуществлятьсяпо заявлению субъекта ведения хозяйства или порешению контролирующего органа по месту регистрацииРРО. Такие изменения предопределенные приказомМинистерства финансов Украины от 14.06.2016 №547.Детальнее об этом идет речь в письме ДФС Украины от09.08.2016 г. №26897/7/99-99-08-01-03-17.